Заполнение декларации по НДС при переходе с УСН на ОСНО в середине года
Добрый день, уважаемые коллеги!
Организация на УСН начала работать во 2-ом квартале 2016г. В июне был получен аванс от покупателя в сумме 1 200 000 руб. С этой суммы был уплачен налог при УСН (15%) - 180000руб. В 3-м квартале 2016 организация утратила право на упрощенку, перешла на общий режим. Отгрузка товара была произведена после этой утраты на сумму 1 640 000 руб. (в том числе НДС 18% - 250 169-49). После отгрузки клиент доплатил оставшуюся сумму в размере 440 000 руб.
И вот, собственно, вопрос: как заполнять декларацию по НДС? Какую сумму налога ставить к уплате?
Заранее благодарю за ответы
Организация на УСН начала работать во 2-ом квартале 2016г. В июне был получен аванс от покупателя в сумме 1 200 000 руб. С этой суммы был уплачен налог при УСН (15%) - 180000руб. В 3-м квартале 2016 организация утратила право на упрощенку, перешла на общий режим. Отгрузка товара была произведена после этой утраты на сумму 1 640 000 руб. (в том числе НДС 18% - 250 169-49). После отгрузки клиент доплатил оставшуюся сумму в размере 440 000 руб.
И вот, собственно, вопрос: как заполнять декларацию по НДС? Какую сумму налога ставить к уплате?
Заранее благодарю за ответы
Comments
-
Цитата: Добрый день, уважаемые коллеги!Организация на УСН начала работать во 2-ом квартале 2016г. В июне был получен аванс от покупателя в сумме 1 200 000 руб. С этой суммы был уплачен налог при УСН (15%) - 180000руб. В 3-м квартале 2016 организация утратила право на упрощенку, перешла на общий режим. Отгрузка товара была произведена после этой утраты на сумму 1 640 000 руб. (в том числе НДС 18% - 250 169-49). После отгрузки клиент доплатил оставшуюся сумму в размере 440 000 руб.И вот, собственно, вопрос: как заполнять декларацию по НДС? Какую сумму налога ставить к уплате?Заранее благодарю за ответыДобрый вечер!
В налоговой декларации по НДС отражается та сумма налога, которая приведена в первичном документе (накладной - п. 4 ст. 168 НК РФ) и счет-фактуре (пп. 11 п. 5 ст. 169 НК РФ), т.е. 250 169,49 руб. -
Спасибо за ответ. Меня смутил начисленный и оплаченный налог по УСН (15%), но видимо с НДС они никак не связаны, это пойдет уже разница в налоговом и бух.учете при составлении налоговой декларации по налогу на прибыль. Но это уже другая тема. Еще раз спасибо!
